Бухгалтерия для маркетплейсов: полное руководство
Продавцы Ozon и Wildberries часто путаются с налогами — что считать доходом, какие расходы можно учесть, что показывать налоговой. Разбираемся по порядку.
Что является доходом?
Доход продавца — это сумма, которую маркетплейс перечисляет вам на счёт (выплата). Не вся выручка от продаж, а именно то, что пришло на ваш расчётный счёт.
Важно: Ozon и WB являются вашими агентами — они собирают деньги с покупателей, удерживают свои комиссии и сервисные сборы, и перечисляют остаток вам. По мнению большинства налоговых консультантов, для ИП на УСН «Доходы» (6%) базой является именно сумма, поступившая на ваш счёт.
УСН 6% (Доходы)
Самая популярная система для начинающих продавцов. Платите 6% от суммы выплат маркетплейса.
Выплата от Ozon за квартал: 383 585 ₽
Налог (6%): 23 015 ₽
Вычет страховых взносов: −10 000 ₽
Итого к уплате: 13 015 ₽
ИП могут уменьшить налог на сумму уплаченных фиксированных страховых взносов (в 2025 году — 53 658 ₽/год).
УСН 15% (Доходы минус расходы)
Выгодна, если у вас большие подтверждённые расходы (закупка товара). Платите 15% от разницы между доходами и расходами.
Что можно включить в расходы:
- Закупочная стоимость товаров
- Комиссии маркетплейса (если работаете через агентский договор)
- Упаковка и материалы
- Доставка до склада
- Страховые взносы
- Аренда склада
Минимальный налог: 1% от доходов, даже если расходы превысили доходы.
Какие документы нужны для налоговой?
- Отчёты маркетплейса — скачайте ежемесячные финансовые отчёты из личного кабинета Ozon/WB
- Платёжные поручения — выписки из банка с поступлениями от маркетплейсов
- Накладные от поставщиков — для подтверждения расходов (УСН 15%)
- Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) — обязательный документ для ИП на УСН
Как RF-Seller упрощает бухгалтерию
Раздел «Бухгалтерия» в RF-Seller автоматически загружает данные из Ozon API и:
- Показывает выплаты по неделям и месяцам
- Разбивает суммы: выручка, возвраты, комиссия, сервисы, доставка
- Рассчитывает налог по УСН 6%, УСН 15%, ОСНО и НПД
- Позволяет ввести закупочные цены и считает P&L (прибыль и убытки)
- Формирует отчётный документ для налоговой в PDF
- Экспортирует данные в Excel (CSV)
Автоматизируйте бухгалтерию с RF-Seller
Больше не нужно считать вручную. RF-Seller загружает данные из Ozon и рассчитывает налоги автоматически.
Попробовать бесплатно →⚠️ Данная статья носит информационный характер и не является налоговой консультацией. Для точных расчётов обратитесь к бухгалтеру.